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包头市审计局2009年度统一组织审计项目计划
时间:2010-11-17 00:00  作者:  来源:包头市审计局  点击量:806
 

2009年,全市审计工作的总体思路是:深入学习实践科学发展观,认真贯彻落实市委十届五次全委会议、全市“保增长、促发展”工作会议精神牢固树立科学审计理念,继续坚持“改进方法、加大力度,保证质量,提高效率,文明审计”的工作思路,突出审计重点,更加关注民生,切实把“保增长促发展”作为工作的出发点和落脚点,从体制、机制、制度的层面上揭示、分析和反映问题,提出改进和完善的意见和建议,督促审计整改和提高审计决定落实率,发挥审计监督的建设性作用,为推进我市经济社会又好又快发展发挥积极作用。依据上述工作思路,制定2009年审计项目计划如下:

一、财政审计

(一)包头市本级预算执行审计

1.对市财政局具体组织的2008年包头市本级预算执行情况审计

以促进财政进一步加强预算管理,规范财政资金分配行为,保障财政资金安全、提高财政资金绩效为目标,对市财政局具体组织的2008年包头市本级预算执行情况进行审计。重点核实本年度包头市本级预算收支的真实性和合规性,检查财政管理中出现的新情况、新问题,关注当年预算在执行中是否存在偏差问题和追加预算审批程序的合规性,审查财政支出结构优化情况,审查财政资金管理、使用的效益情况,检查三农、社会事业支出、民生支出等有关政策是否全面贯彻落实,关注财政支出结构是否得到不断优化,关注积极财政政策的贯彻落实情况。对财政局部门预算执行情况审计。7月上旬结束。

2.包头市地税局审计

以规范税收征管、税收政策执行为目标,对包头市地税局负责组织的2008年包头市税费征缴情况进行审计重点核实去年包头市税收收入的完成情况,以及是否严格执行税收征管法的规定,做到依法治税,审查各项税费是否及时足额入库。审查对社会保险基金等收入的征管情况。对地税局部门预算执行情况审计。4月底结束。

3.国库审计

以规范包头市国库管理为目标,对包头市国库负责办理的2008年包头市本级预算收支情况进行审计。重点核实包头市本级预算收入是否严格按照包头市财政管理体制的规定准确划分,有无因对预算收入级次审核不严造成混库,预算收入退库是否符合规定和审批权限。7月上旬结束。

4.包头市部门预算执行单位审计和审计调查

以促进加强部门预算管理,深化部门预算改革,提高财政资金使用效益为目标,对包头市建设委员会、环保局、民政局3个部门2008预算编制和执行情况进行审计和审计调查;同时,对国库集中支付、政府采购、政府收支分类等制度的执行情况进行审计调查。重点在摸清部门家底的基础上,核实部门预算编制是否严格按政府编报预算的要求办理,重点查处部门挤占挪用财政资金、虚报冒领和损失浪费等问题,揭示部门预算编制和执行中存在的问题,强化部门预算约束力,提高管理水平和财政资金使用效益。特别要关注用于扩大内需、拉动经济增长的投资分配、拨付、管理使用情况。分析产生问题的原因,并从体制、机制和制度上提出审计建议。要求今后应将部门预算执行审计和经济责任审计有机地结合起来。对既有部门预算执行情况审计,又有经济责任审计的,要严格按照《预算执行审计工作方案》和《党政领导干部和企事业单位领导人经济责任审计工作方案》要求操作;对一些部门预算执行情况的审计,即使没有安排经济责任审计任务,也要增加经济责任审计的内容,对发现的问题要明确责任,以便为以后开展的经济责任审计奠定基础。5月底结束。

(二)财政决算审计

以促进财政管理体制改革进一步深化,规范预算收支行为,不断提高财政资金使用效益为目标,市局对青山区、东河区2008年财政决算和其他财政收支进行审计。检查旗县区财政收支完整性、真实性及合规性;重点核实财政支出的结构合理性和有效性;核实其财力状况能否保证旗县区政府出台的扩大内需政策的落实;核实财政资金使用的效益情况;核实自治区和包头市新增投资的管理和使用情况,以及用于扩大内需、拉动经济增长投资的分配、拨付、管理使用情况及效果。11月底结束。

二、行政事业审计

(一)县乡卫生医疗服务体系建设及经费保障管理使用情况专项审计调查

以摸清县乡卫生医疗机构经费投入和管理现状,反映农村医疗体系及机构建设、经费管理和农民看病过程中的重点、难点问题,为相关部门完善政策提供参考,促进县乡卫生医疗机构加强财务管理、规范收费行为为目标,按照审计署、自治区的统一部署,组织全市审计机关对20072008年全市范围县乡卫生医疗服务体系建设及经费保障管理使用情况进行专项审计调查。重点调查和分析卫生医疗投入及经费保障、基本卫生医疗服务体系建设情况,发现并揭露有关部门和卫生医疗机构截留、坐支、隐瞒、转移收入、乱收费等问题;调查各级财政投入卫生医疗机构设施设备建设管理情况,揭露项目建设及资产管理中存在的问题。11月上旬结束。

(二)对市文化局系统2008年度财务收支情况进行审计。8月底结束。

(三)对包头市体育局2008年度财务收支、体育彩票专项审计。7月中旬结束。

三、农业资源环境审计

(一)生态建设工程项目资金审计和审计调查

为加强生态环境建设资金管理,以促进包头市生态环境进一步好转为目标,组织全市两级审计机关对20072008年全市生态建设工程项目资金包括退耕还林、京津风沙源治理、天然林资源保护、三北防护林体系建设四期、退牧还草、天然草原植被恢复建设与保护、水土保持重点防治、自然保护区等八项工程进行审计和审计调查,重点审计和审计调查项目计划的执行情况、资金的拨付及钱粮兑付情况、资金的管理和使用情况、审计工程项目实施及效益情况;对项目工程安排、管理及政策的落实等情况进行审计调查;针对存在问题,提出建议。其中市局对固阳县、达茂旗进行审计和审计调查。9月中旬结束。

(二)全市农业综合开发项目资金审计和审计调查

以进一步加强资金的使用和管理,提高资金使用效益,实现农牧业增产农牧民增收,扎实推进社会主义新农村新牧区建设为目标。组织全市两级审计机关对20072008年全市农业综合开发项目资金进行审计和审计调查。重点是审查各级农业综合开发主管部门制定的项目计划是否符合有关规定,审查自治区财政安排和各级地方财政配套的资金是否在规定时间内及时、足额拨付给使用单位,审查财政无偿资金投入的比例是否合规,投资计划是否完成,审查财政有偿资金投入的比例是否合规,投资计划是否完成,审查农业综合开发项目投资是否与农业综合开发事业费严格区分,各级财政部门是否按要求安排和及时拨付农业综合开发事业费,资金使用单位是否严格按照项目计划、合同或承诺书使用资金,会计资料以及项目预、决算是否真实,工程决算是否及时,审计并调查项目的完成和效益情况。通过审计和审计调查,揭露和查处资金在管理使用中存在的问题,分析问题产生的原因,有针对性地提出审计意见和建议。其中市局对九原区、土右旗进行审计和审计调查。9月中旬结束。

(三)对大青山南坡绿化、围封禁牧、湿地保护投入的资金进行审计。11月底结束。

四、社会保障审计

(一)五项社会保险基金审计

以规范企业职工基本养老保险、失业保险等五项基金管理使用,维护民生、改善民生、造福百姓为目标,局社会保障审计科组织全市两级审计机关对全市2008年度企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金的征缴、筹集、分配、使用管理情况进行审计。重点检查五项社会保险基金的真实性、合规性,是否存在滞留、挤占、挪用资金等问题,揭露管理使用中的漏洞,着重从制度方面提出针对性建议。其中审计局直接组织对石拐区、固阳县进行审计。9月上旬结束。

(二)政府投资建设保障性住房情况专项审计调查

以全面掌握廉租房保障资金、棚户区改造资金的筹集、管理、使用情况,促进扩大内需和经济增长政策措施的落实,提高保障资金使用效益,促进完善住房保障制度为目标,按照审计厅的统一部署,组织全市两级审计机关对2007年以来政府实施廉租房保障制度和棚户区改造及相关政策执行情况进行专项审计调查。重点调查和分析廉租房保障、棚户区改造执行政策情况,揭示相关建设资金筹集、管理、使用过程中存在的问题,以及廉租住房资源的管理方式和分配中存在的突出问题,发现廉租住房管理体制、机制上存在的问题。7月上旬结束。

(三)对市红十字会2007——2008年度“博爱一日捐”资金募集、管理和使用情况进行审计。12月中旬结束。

五、投资项目审计

(一) 20072008年包头市安排的部分病险水库项目审计和审计调查

以推进病险水库项目管理,查处重大违法违纪问题为目标;以水利建设资金使用的合规性、效益性及建设项目管理为特点,对全市20072008年安排的部分病险水库项目进行审计和审计调查。通过审计和审计调查,核实部分重要单项工程的真实性,揭露和反映资金使用效益低下和严重损失浪费问题,对典型问题深入剖析,注重从宏观层面反映问题,全面提高审计成果的质量和水平,提出加强项目建设管理,提高投资效益的建议,发挥审计建设性作用。9月中旬结束。

(二)对包头至达旗高速公路工程竣工决算审计

以探索国家重点建设项目跟踪审计的路子、促进项目加强项目管理、合理有效使用建设资金、保障工程建设顺利进行为目标,局固定资产投资审计科组织部分旗县区审计机关对对包头至达旗高速公路工程竣工决算进行审计。重点检查项目建设过程中财务管理、资金使用和执行招投标制度、监理制度、合同管理制度情况,核实部分单项工程造价的真实性,检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题,分析审计发现问题产生的原因,提出标本兼治的意见和建议,发挥审计免疫功能的作用。10月中旬结束。

(三)配合自治区专项检查组对新增投资项目检查

按照自治区人民政府的部署,配合专项检查组,局固定资产投资审计科对新增中央投资安排我市的项目开展全过程监督检查,切实保证中央扩大内需政策的贯彻落实,提高中央投资在我市的经济效益。时间及人员按检查组要求选派。

(四)申请授权农网改造建设项目审计。按授权时限结束。

(五)继续对我市道路路灯、景观亮化两项工程审计。6月底结束。

六、经贸审计

(一)包头市交通局及所属的旗县区交通局有关还贷两级公路收费审计和审计调查

为了配合国家拟取消政府还贷两级公路收费站的政策措施,局经贸审计科组织旗县区审计局对包头市交通局及所属的旗县区交通局收费两级公路项目的2008年度资产、负债、损益情况进行审计和审计调查。收费的真实性、合规性为基础,以管理效益为重点,关注经营管理情况,分析整体效益,促进建立健全内部控制和自我约束机制。5月底结束。

(二)中国烟草总公司包头市分公司经营和生产企业2008年度财务收支审计

以促进烟草行业深化改革、加强经营管理和提高整体效益为目标,对中国烟草总公司包头市分公司经营和生产企业2008年度财务收支进行审计。审计重点为:资产、负债、损益真实合法性;烟草专卖政策及各种规章制度执行情况;烟草公司内部控制制度健全和执行情况;固定资产与在建工程的管理情况;土地账项的处置情况。现金及往来账管理情况;费用管理情况。10月上旬结束。

(三)申请授权对九原区等四个旗县区电力公司20072008年度财务收支审计。按授权时限结束。

七、外资项目审计

(一)财政部门管理的外债项目专户资金及相关费用收支情况审

以规范财政部门外债项目专户资金及相关费用管理为目标,局外资审计科组织旗县区审计机关对财政部门管理的外债项目专户资金及相关费用收支情况进行审计,审计重点是加强外债项目专户资金监督,规范财政部门的债务管理。于5月中旬出具审计报告。

(二)对全市公用事业利用外资项目还款情况进行审计调查。12月中旬结束。

八、经济责任审计

(一)内蒙古新华发行集团股份有限公司经济责任审计

以促进内蒙古新华发行集团股份有限公司深化改革、加强经营管理和提高整体效益为目标,厅经济责任审计局组织盟市审计局对内蒙古新华发行集团股份有限公司20062008年公司领导的经济责任进行审计。以资产、负债、损益真实性为基础,以管理效益为重点,关注内蒙古新华发行集团股份有限公司经营管理情况,分析其整体效益,促进其建立健全内部控制和自我约束机制。审计厅直接对内蒙古新华发行集团股份有限公司包头分公司及其所属两个旗县支公司进行审计。10月中旬结束。

(二)根据中共包头市委员会组织部的(委托)安排,加强对重点领域、重点部门、重点责任人的审计监督,为干部监督和党风廉政建设发挥作用。按照包头市市委组织部委托的经济责任审计结合系统资产、负债、进行损益审计。