近日，包头市审计局对市属国有企业进行审计，针对在内部控制方面存在的问题，提出有效建议，助力国有企业规范内部控制制度，提高企业运行效率，进一步提升国有企业管理水平，推动国有企业科学管理良性发展。

一要加强内控管理，并将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程。通过制定控制目标、衡量执行结果、分析差异并采取改进措施形成闭环管理，在内控管理流程中，需对全节点实施控制，避免管理盲区。体系需根据外部环境变化和企业业务动态调整、持续优化，按期评估控制措施有效性，针对数字化转型补充信息安全管控节点，确保内控机制与企业规模、风险水平相适应。应用制衡性机制‌保障实施，设置不相容岗位分离、多层级审批流程，同时兼顾运营效率，实现内部控制全流程覆盖需以框架为纲、工具为用、案例为鉴，通过制度设计、技术支持和持续改进形成有机整体。要求企业建立覆盖全流程、全员参与的管控体系，在重大风险领域形成制约机制。

二要坚持管理制度化、制度流程化、流程信息化内控理念。准确把握国有企业风险防范关键环节，以制约和监督权力运行为核心，以全面风险管理和内部控制制度为依托，围绕加强企业决策、工作机制、制度建设、财务管理和日常监督等方面，建立权责清晰、流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时的企业内控管理长效机制，实现用制度管权、按制度办事、靠制度管人。

三要梳理权责，防范化解经营风险，提升企业治理水平。

梳理各部门、各子公司制度体系建设情况，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，建立内控制度体系台账，并对台账实施动态监督管理。督促完成内控制度体系的立改废工作，及时制定、修订、废止相关管理制度，对内控制度体系实行备案管理。督导下属子公司在集团合规管理制度基础上，制定印发符合子公司自身实际情况的合规管理制度实施细则，向集团报备并接受监督。组织开展专项培训学习，通过制度宣贯提高全员内控风险意识和制度落实执行力。