关于包头市本级预算执行和其他财政收支

2025年度审计查出问题

整改情况的报告

——2026年3月4日在市十六届人大常委会第三十八次会议上

市审计局局长  刘拯

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，现报告市本级预算执行和其他财政收支2025年度审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改工作部署和成效

（一）审计整改部署坚强有力。市委、市政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，始终把审计整改摆在与揭示问题同等重要的位置统筹谋划、一体推进。召开市委审计委员会第六次会议，要求压紧压实各方责任，认真抓好审计查出问题整改落实。市政府主要负责同志多次主持召开会议，研究审计整改进展情况，组织专项行动推动问题整改见底清零。

（二）审计整改责任落实见效。被审计单位认真落实整改主体责任，整改积极性、主动性显著提高，整改成效持续彰显。主管部门加强对相关领域整改工作的监管，对审计反映的普遍性、倾向性和苗头性问题，制定完善相关制度。审计机关整改督促工作从“事后督”转变为“事前帮”，通过召开整改宣讲会、下发操作指引、现场座谈等方式推动整改措施精准见效。

（三）审计整改合力持续强化。主动发挥人大监督权威与审计专业优势，对审计整改情况开展跟踪监督，推动问题整改取得实效。建立巡察机构和审计部门协作配合机制，针对存在虚假整改、屡审屡犯等问题的部门，向市委巡察办提出开展巡察的建议。构建“财政+审计”监督新格局，将整改落实情况作为预算安排、绩效评价的重要参考，提升财政资金使用绩效和政策执行效果。

截至2026年2月底，《审计工作报告》反映的114个问题中，移送主管部门的8个问题已取得反馈；要求立行立改的78个问题，全部整改到位，整改率100％；要求分阶段整改和持续整改的28个问题，已完成整改23个，整改率82.14％。相关旗县区和部门整改问题金额10.3亿元，制定出台、修订完善规章制度34项，推动解决了一些影响高质量发展的体制机制问题。

二、审计查出问题的整改情况

（一）市本级财政管理审计查出问题整改情况

1．关于预算制度仍不健全。一是深化零基预算改革不到位、预算安排固化的问题，市财政局建立预算编制与结转结余资金管理相结合的机制，科学安排2026年预算。二是增加举借债务数额未进行预算调整的问题，市财政局已对使用德国贷款事项进行了预算调整。三是4个旗县区财权和事权不匹配的问题，市公安局交管支队已完成交通罚没收入划转工作，推动财权和事权相匹配。四是国有资本经营预算覆盖范围不全面的问题，市财政局已将国有控股和参股公司全部纳入国有资本经营预算实施范围。

2．关于转移支付管理不严格。一是资金拨付不及时，涉及金额1.2亿元的问题，资金已全部拨付，市教育局印发《关于进一步加强教育资金拨付时间管理的通知》，保障惠民教育政策落地见效。二是资金分配管理不科学的问题，市教育局已将预留结转的56.71万元校园足球资金全部支出，今后持续提升资金分配管理水平。三是违规使用教育专项资金的问题，5所学校已通过制定资金管理制度、收回挤占资金等方式纠正违规行为。

3．关于绩效管理较为薄弱。一是专项资金绩效目标设定不合规的问题，7家单位均制定了项目支出绩效管理办法，明确绩效目标设置标准和要求。二是绩效评价流于形式的问题，3家单位通过聘用第三方、开展自查等方式，规范绩效自评工作。三是未严格履行预算执行绩效监控职责的问题，市教育局印发通知，对项目开展中期抽查，及时纠正存在问题，切实履行绩效监控职责。四是绩效自评复核把关不严，复核结果不够真实、客观的问题，市财政局印发绩效自评复核共性问题通报，明确复核评定等级的具体标准，严格审核预算单位绩效自评报告。

（二）稀土高新区财政管理审计查出问题整改情况

1．关于预算管理较为粗放。一是国有资本经营预算体系不完整的问题，区财政金融局已完成区属国有企业统计及登记工作，并制定了国有企业利润收缴方案。二是专项资金、存量资金未纳入预算管理的问题，区财政金融局已将单位账户结存的专项及部门存量资金2,162.2万元，缴入国库纳入预算管理。三是结转结余资金未纳入部门预算的问题，区投资评审和收付中心已将17家单位的结余资金缴入国库纳入预算管理。

2．关于财政资源统筹力度不够。一是应缴未缴土地出让金收入655.92万元的问题，区财政金融局已将土地出让金缴入国库。二是盘活存量资金未发挥效益的问题，区财政金融局已将2,000万元存量资金用于化解债务，剩余资金纳入2026年预算。

3．关于决算草案部分事项编报不够准确。一是无项目结转9,274万元的问题，区财政金融局已将9,274万元补充预算稳定调节基金。二是将应列入其他应付款核算的存量资金1,045.76万元列入一般公共预算结转的问题，区财政金融局已将存量资金收回。

（三）旗县区财政管理审计发现问题整改情况

1．关于财政管理不精准。一是土地出让收入用于农业农村支出比例未达标的问题，九原区2025年支出比例已达标。二是财政专户管理不到位的问题，九原区财政局已将风险抵押金退还企业，同时撤销农村义务教育专户。三是未按照规定级次缴库17.4万元的问题，固阳县财政局已调整罚没收入分成比例，确保非税收入入库级次准确。

2．关于专项债券管理使用不合规。一是未将专项债券收益用于还本付息422.07万元的问题，九原工业园区开发建设有限责任公司已将厂房租赁收益上缴国库，用于专项债券还本付息支出。二是挤占挪用专项债券资金366.35万元的问题，内蒙古德润佳禾农业投资有限责任公司已

归垫挤占资金。

3．关于部门履职不充分。一是违规分配、使用公租房的问题，九原区住房保障中心已清退134户不符合规定的租户，追回物业公司租金并予以处罚。二是降低玉米大豆马铃薯生产者补贴发放标准的问题，九原区农牧局已按规定标准发放补贴资金。三是重复罚款10万元的问题，固阳县自然资源局已重新下达行政处罚决定书，并退还重复罚款。

（四）市本级部门预算执行审计发现问题整改情况

1．关于政策落实仍有差距，未充分释放政策效能。一是超进度拨付消费品以旧换新资金的问题，超进度拨付的538.42万元已用于补贴发放，市商务局今后将根据实际进度拨付资金。二是人才培育资助资金支付监管不严的问题，2家单位已归垫资金65.3万元，市人社局今后严格履行监管职责。三是拖欠民营企业账款的问题，博物馆已将拖欠的工程尾款75.94万元全部支付。

2．关于专项资金执行率不高，使用效益低下。一是资金分配不及时，涉及金额5.16亿元的问题，资金已全部分配，市交通运输局印发《公路养护资金管理办法》，提升专项转移支付资金分配效率。二是就业补助资金支出进度缓慢656.74万元的问题，昆区等5个旗县区2023年就业补助资金已全部支出。三是项目审核把关不严，资金闲置150万元的问题，市商务局加强项目申报审核，市财政局已将闲置资金收回。四是旅游发展专项资金支出进度缓慢200万元的问题，项目已完成招标，专项资金已按工程进度全部支出。

3．关于民生实事办理不够有力。一是未督促完成新建农村公路目标任务的问题，市交通运输局加快推进项目建设，已完成目标任务。二是未按标准调整3家影剧院工资的问题，市文旅广电局已按标准调整人员工资。三是失业青年未全部纳入见习范围的问题，市人社局与包头团市委联合开展青年就业服务专项行动，将符合条件的青年纳入就业服务范围。

（五）重大项目审计发现问题整改情况

1．关于市公立医院建设工程项目。一是部分基本建设程序未履行的问题，市第四医院已编制竣工结算审核报告，一附院已编报项目竣工财务决算。二是预付款支付不合规的问题，市蒙中医院已追偿超付的工程款，市第四医院已按工程进度扣回预付款。三是多计工程结算655.26万元的问题，市第四医院、市蒙中医院已核减多计的进度结算款。四是工程超期完工或未按期完工的问题，二附院修订了合同管理制度，加强项目进度监管；市蒙中医院约谈相关责任人，印发项目缓建过渡处置方案；市第四医院建设项目已竣工验收。

2．关于新都市区第一小学建设项目。一是项目收尾不彻底的问题，市财政局已发函督促，推动完成项目竣工结算。二是无设计成果支付设计费35.94万元的问题，九原区政府约谈相关责任人，中心区运营公司已扣减设计费。三是增加建设成本27.23万元的问题，中心区运营公司开展工程建设管理培训，加强项目前期规划和论证，提升项目建设管理水平。

3．关于人才实训基地项目。一是重复委托合同内容的问题，市人社局已扣减重复委托的服务费7.32万元。二是多计工程结算714.69万元的问题，市人社局已核减工程造价。三是增加建设期利息796.31万元的问题，市人社局制定《建设项目专项资金管理与核算制度》，规范建设项目资金筹集、管理与使用。

4．关于地下空间项目。一是财务核算不准确的问题，中心区运营公司已将多列概算外费用、设计费和不属于本项目的水电费合计507.62万元调账处理，并约谈相关责任人。二是施工组织不力导致重复施工26.45万元的问题，中心区运营公司已开除项目经理，要求监理公司加强监管，造价单位严格审核据实结算。

5．关于再生水试点示范城市建设项目。一是未及时退还投标保证金及利息的问题，市水务集团、市再生水公司已退还11个标段投标保证金及利息。二是部分合同签订不规范的问题，市再生水公司制定《建设工程项目管理办法（试行）》，进一步规范合同监督管理。三是多计工程结算386.51万元的问题，中标单位退还了多计的工程款、设计费及监理费。四是工程质量管理不到位的问题，市再生水公司已按实际材料成本核定结算金额，相关单位依据调整后的结算价退还相应费用。

（六）重点民生资金和重点专项审计发现问题整改情况

1．关于“夹心房”改造工程跟踪审计。一是征拆管理不规范的问题，昆区住建局已收回电暖气片并进行维修利用。二是已完工项目未及时结算的问题，城昆公司、青山公司已完成项目结算。三是拆除后土地未进行规划利用的问题，昆区、青山区政府已将闲置地块规划用于新增停车位、安装健身器材等，进一步改善居民生活环境。

2．关于市属国有企业风险防范及改革发展审计调查。一是企业投资风险管理薄弱的问题，正信集团推动投资项目公司取得探矿证；交投集团制定《参股企业派出人员管理办法（试行）》，加强对参股公司的监管。二是企业营收能力欠缺的问题，4家企业采取开拓经营业务、吸收合并、转让股权、注销等方式对长期歇业企业进行资源整合，促进企业营收能力提升。三是国有资产保值增值效益发挥不足的问题，6家企业建立健全资产管理制度，通过出租、抵顶债务及投入使用等方式盘活闲置资产，收回391.58万元租金收益。四是企业财务核算不规范的问题，城投集团已将内部交易抵销，调整多计的收入成本；住建集团建立财务集中核算体系，加强财务核算管理。

（七）国有资产管理审计发现问题整改情况

1．关于行政事业性国有资产审计。一是新增资产未优先调剂使用公物仓资产的问题，市财政局印发《关于推进包头市政府公物仓共享共用的通知》，升级资产管理平台，优先调剂公物仓资产满足购置需求。二是信息系统利用率不高的问题，市文旅广电局已完成数据清理和系统下线工作，并约谈相关责任人；市公路事业发展中心印发《关于加强手持机巡查数据上传工作的通知》，提高系统利用率。三是资产闲置未发挥效益的问题，市高训中心的1辆公务用车已报废，市人事考试中心的5辆公务用车已取得处置批准，市交通运输服务中心采取投入使用、报废、划拨的方式盘活闲置资产，九原区住房保障中心已分配了139套公租房。四是社有资产收益、合作发展基金收缴不到位24万元的问题，市供销社已将欠缴资金收回。

2．关于自然资源资产审计。一是落实森林资源目标责任制流于形式的问题，九原区政府已将森林目标责任合并至区绩效考核内容，不再签署责任状。二是计量内容超合同范围22.7万元

的问题，九原区林草局对超合同范围计量内容不予结算。

三、审计整改工作后续安排

从审计整改情况看，《审计工作报告》中尚有5个问题未到整改期限，正在有序推进，包括2个分阶段整改和3个持续整改问题。对于尚未完成整改的问题，相关旗县区、部门已作出后续工作安排，按要求推进整改。市审计局将持续跟踪检查问题整改情况，推动整改及时完成，扎实有效。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2026年是“十五五”规划开局之年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入落实中央和自治区及我市经济工作会议部署要求，以铸牢中华民族共同体意识为主线，主动接受市人大监督，立足经济监督定位，聚焦主责主业，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展。

以上报告，请予审议。