关于包头市本级预算执行和其他财政收支

2024年度审计查出问题

整改情况的报告

——2025年2月28日在市十六届人大常委会第二十七次会议上

市审计局局长  刘拯

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市政府委托，现报告包头市本级预算执行和其他财政收支2024年度审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改工作部署情况

（一）坚决扛起政治责任，审计整改与揭示问题一体推进

市委、市政府高度重视审计整改工作，压实整改责任、加强督促检查、强化结果运用，全力推动做好审计整改“下半篇文章”。市委、市政府主要领导多次对审计结果作出批示，分管领导召开推进会专题研究审计整改，相关旗县区和部门行动迅速，立行立改，整改成效显著。印发《关于加大屡审屡犯问题监督力度严肃财经纪律的通知》，建立健全审计整改长效机制。

（二）从严从实解决问题，推动“三个责任”同步落实

相关旗县区和部门认真落实整改主体责任，制定整改方案、细化整改措施，明确时间表、路线图，确保限期整改到位。主管部门切实履行监督管理责任，针对反复出现、经常发生的问题开展专项治理，印发《屡审屡犯典型案例通报》，从全局研究倾向性、普遍性问题的特点和规律，做到举一反三。审计部门全面落实督促检查责任，全覆盖实施审计整改综合督查，加强全周期管控，实现督、改、销各环节闭环管理，推动整改提质增效。

（三）贯通协同持续深化，整改“组合拳”有力有效

建立健全审计发现问题督促联动机制，持续深化部门间的贯通协同。强化“人大+审计”监督合力，对审计整改情况采取抽查复核、会议调研、专题询问等方式，穿透式推进问题整改到位。发挥“纪检+审计”协同优势，对拒绝、拖延、虚假整改或者屡审屡犯的部门和单位负责人，移送纪检监察机关严肃处理。深化“巡察+审计”贯通机制，不断加强与巡察监督、派驻监督的贯通协同力度，实现资源整合，成果共享。

二、审计查出问题的整改情况

截至2025年1月底，《审计工作报告》中反映的六个方面问题已全部完成整改。相关旗县区和部门通过加快资金拨付、调整账务处理、盘活上缴财政等方式，整改问题金额2.18亿元；制定出台、修订完善规章制度24项。

（一）市本级财政管理审计查出问题整改情况

市财政局、固阳县财政局及相关预算单位整改11个问题，涉及金额1.21亿元，制定完善规章制度1项。

1．关于预算统筹管理存在薄弱环节。一是未将上级转移支付编入预算的问题，市财政局加强转移支付预算编制管理，将提前下达的转移支付资金，全部分地区分项目足额编入预算。二是财政专户存量资金未清理盘活的问题，市财政局已将专户结转存量资金1.20亿元上缴国库统筹使用。

2．关于市本级资金分配、拨付不及时。一是主管部门资金分配不及时的问题，市财政局严格按照专项资金管理要求，督促主管部门及时提出资金分配意见，加快发挥财政资金效益。二是资金未按期配套的问题，市财政局已于2024年4月配套到位，今后将按规定程序及时拨付配套资金。三是未在规定时间内拨付资金的问题，资金已全部拨付到位，市财政局将严格按照规定，30日内将专项资金下达到位，确保惠企利民政策及时见效。

3．关于非税收入征收管理不到位。一是应缴未缴非税收入的问题，12家预算单位已将利息收入74.88万元，全部缴入国库。二是非税收入过渡户未撤销的问题，市公安局交管支队已将过渡户清算撤销。三是污水处理费征收管理不到位的问题，市城市管理局委托再生水公司负责污水处理费征收管理等工作，再生水公司已完成2023年及以前年度汇算清缴及收费管理软件系统的升级维护。

4．关于固阳县财政决算审计。一是未将债券发行费用编入年度支出预算的问题，固阳县在编制2024年预算时已将债务发行费100万元编入本级预算，今后完整、准确编制年度支出预算。二是扩大预算编制范围的问题，2024年起，固阳县老年人体育协会等非预算单位支出不再编入预算。三是非税专户管理不到位的问题，固阳县已将在非税专户核算的“7.19洪灾”捐款全部转出，今后定向捐赠款通过县红十字会捐赠收入专户核算。

（二）市本级部门预算执行审计查出问题整改情况

市工信局、农牧局、妇联等部门和所属单位整改6个问题，涉及金额78.06万元，制定完善规章制度2项。

1．关于预算编制执行不规范。一是预算编制不准确的问题，市妇联已完善《财务管理制度》，对预算管理部分进行了充实完善，预算编制过程中，进一步细化支出内容，合理编制支出预算。二是结余资金78.06万元未上缴的问题，市财政局、农牧局已支出67.21万元，剩余资金10.85万元已收回。三是未按规定对自治区专项资金分配意见履行公示程序，市工信局按照《专项资金管理办法》要求，及时履行公示程序。

2．关于绩效评价工作质量不高。一是未按规定开展绩效自评的问题，市动植物检疫和动物疫病预防控制中心加强对预算绩效管理学习，已完成3个项目的绩效自评。二是绩效自评指标设置内容不完整的问题，市妇联制定了《项目支出绩效评价管理办法》，调整完善了项目绩效自评指标。

（三）稀土高新区财政管理审计查出问题整改情况

稀土高新区财政金融局整改3个问题，涉及金额378.83万元。一是非税收入未及时上缴的问题，已将非税收入268.83万元上缴国库。二是收入预算编制不完整的问题，以后年度安排预算时，将提前下达的转移支付资金应编尽编，提高预算编制的完整性。三是重点产业资金未按时拨付的问题，今后在预算一体化系统中及时分配各专项资金，督促预算部门及时支出专项资金。

（四）重大项目审计查出问题整改情况

新都市中心区综合管廊工程、G110节点快速化改造工程、国外贷援款等重大项目整改8个问题，涉及金额0.83亿元，制定完善规章制度5项。

1．关于综合管廊等工程项目。一是多计建设成本的问题，包头交建公司已将新都市中心区综合管廊工程（三期）项目贷款利息369.71万元调账处理。二是未及时开展建设期绩效评价的问题，市代建中心已组织相关单位完成了北梁综合管廊工程建设期绩效评价。三是未编报竣工财务决算的问题，新都市中心区综合管廊工程（三期）项目已编制完成竣工财务决算。

2．关于国外贷援款项目资产管理情况审计调查。一是资产初始计量不准确的问题，惠民水务公司等3家项目承建单位已将不属于固定资产核算范围的7,964.50万元进行调账处理。二是固定资产未盘点的问题，市燃气公司已完成资产盘点工作，今后将定期开展资产盘点。三是固定资产部分信息记录不完整的问题，市热力、市燃气公司已完善相关固定资产卡片信息，确保资产基础信息完整准确。

3．关于政府投资基金审计调查。一是未建立绩效评价制度的问题，市财政局、石拐区财政局完善绩效评价制度，分别出台了《包头市市级政府投资基金绩效评价管理暂行办法》《石拐区区级政府投资基金绩效评价管理暂行办法》。二是设立基金未正常运作的问题，青山区人才创新创业投资基金已注销。

（五）重点民生资金审计查出问题整改情况

优化营商环境、社区经费、乡村振兴等重点领域民生项目整改19个问题，涉及金额456.77万元，制定完善规章制度11项。

1．关于贯彻落实优化营商环境政策措施跟踪审计。一是执法人员名录库未及时更新的问题，市市场监管局开展了自查，依据变动情况对执法人员名录库进行了更新。二是跨部门随机抽查不规范的问题，石拐区和达茂旗组织工作人员加强学习，规范工作流程，今后通过部门协同监管平台开展检查，并将检查结果及时录入平台。三是土地出让保证金滞留的问题，达茂旗自然资源局、财政局已将滞留的土地出让金267万元上缴国库，将应退还的30万元退还缴款人。

2．关于社区经费专项审计调查。一是专项资金支出缓慢的问题，固阳县金山镇社区党组织建设专项资金16.41万元已全部支出。二是未按规定分配资金的问题，2024年，金山镇为所辖6个社区每个社区安排10万元经费，促进提升社区党组织的服务水平。三是未按要求取消出具死亡证明的问题，九原区政府下发了相关通知，明确了不得要求居委会、村委会出具死亡证明。四是系统信息多头填报的问题，九原区进一步完善相关信息系统，切实减轻社会工作者的工作内容，涉及市级系统的按要求积极整合。

3．关于市本级财政衔接推进乡村振兴补助资金管理和使用审计。一是挪用财政衔接资金的问题，土右旗等3个旗县区所属6家单位，已将挪用的121.91万元通过调整账表等方式归还原渠道。二是未及时支付项目补助资金的问题，达茂旗百灵庙镇等3个苏木乡镇针对资金支付不及时进行了自查自纠，今后严格按照进度支付补助款。三是工程保修期约定不合格的问题，固阳县金山镇与施工方签订补充协议，将工程保修期修改为2年。

4．关于民生实事推进落实专项审计调查。一是符合条件人员应享未享政策待遇的问题，稀土高新区社会事务局已对2名残疾人完成家庭医生签约，并对重点人群签约工作进行自查，进一步明确要求、规范程序。二是优惠政策手续繁琐的问题，市红十字会积极协调上级部门，修订完善公益活动管理办法，简化审核程序。同时，与民政等部门加强数据共享，方便困难家庭子女及时得到救助。三是政策宣传不到位的问题，市红十字会通过发放海报、开展现场直播的方式，加强对免费配镜、斜视弱视矫正手术的宣传。

5．关于打造教育高地工作落实审计。一是家庭经济困难学生认定程序不规范的问题，机械工业职业学校已成立学生资助工作认定小组，制订了家庭经济困难学生认定工作实施办法。二是部分专业未开齐公共基础课的问题，机电工业职业学校重新修订了专业人才培养方案的实施办法，按规定开齐、开足公共基础课。三是综合高中班教学管理制度不健全的问题，机电工业职业学校已制订《综合高中教学管理办法》等3个制度，为综合高中教学管理工作提供制度保障。四是班主任选聘不规范的问题，机电工业职业学校及服务管理职业学校对不符合要求的班主任进行了调整。市教育局出台了《关于进一步规范全市中等职业学校班主任管理工作的通知》，从班主任选配、管理和培训等关键环节提出了工作要求，全面加强中等职业学校班主任管理工作。五是科研项目未按时完成的问题，包头开放大学已获得1个重大课题攻关项目和2个一般课题的结题证书。

（六）国有资产管理审计情况

内蒙古交通集团包头分公司、农垦集团、市融媒体中心等单位整改11个问题，涉及金额583.34万元，制定完善规章制度5项。

1．关于企业国有资产审计。一是未返还前期垫付费用的问题，内蒙古交通集团包头分公司已归还市交通局垫付的费用164.86万元。二是土地权属已转移未签订土地收储协议的问题，稀土高新区资源环境事业发展中心已与农垦集团签订了土地使用权收购合同。三是应收未收租金收入的问题，农垦集团已与中国铁塔和个人补签了租赁协议，收取租金29.63万元。

2．关于行政事业性国有资产审计。一是公物仓系统信息不准确的问题，市财政局已对虚拟仓内登记资产进行全面梳理，对已划出资产进行删除，更新了信息系统数据。二是未制定通用资产配置标准的问题，固阳县印发了《行政事业单位通用资产配置标准规定》，明确配置价格上限、最低使用年限等标准，提升国有资产使用效益。三是未履行国有资产稽查职责的问题，固阳县印发了《关于加强行政事业性国有资产监督管理的通知》，对各预算单位开展日常稽查和定期稽查。四是资产未入账的问题，市融媒体中心已将抵顶广告费的10套房屋登记入账。五是无形资产账实不符的问题，市疾病预防控制中心已完成了账面土地面积修正，确保账账相符、账实相符。六是纪念品管理不规范的问题，市中心血站修订了《库房管理制度》，加强对库存纪念品管理。

3．关于国有资源资产审计。一是应收未收履约保证金的问题，固阳县工科局对3家矿企进行了清退，今后严格履行保证金收取制度。二是未及时更新基准地价的问题，固阳县政府已更新了基准地价，今后严格按照新的基准地价出让土地。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，2025年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚决落实党中央、国务院对审计工作的决策部署和市委、市政府工作要求，自觉接受市人大监督，以“万事有解”的攻坚精神、精益求精的工作标准、誓争一流的决心意志，聚焦主责主业，深化改革创新，加强自身建设，不断提高审计监督质效，以高质量审计监督护航我市经济社会高质量发展！

以上报告，请予审议。