关于2023年度市本级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

——2024年8月28日在市十六届人大常委会第二十次会议上

市审计局局长  刘拯

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受市人民政府委托，报告2023年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况。

2023年，在市委、市政府的坚强领导下，各地区各部门深入贯彻习近平总书记对内蒙古的重要指示精神，忠诚践行习近平总书记对包头作出的“一个创新、三个实现”重要指示，坚持“两新”导向，全市经济发展呈现稳中快进、持续向好的良好态势。一是落实高质量发展理念，经济发展快速增长。二是继续增强财政保障能力，民生福祉不断增进。三是积极构建整改总体格局，审计成效不断提升。

一、市本级财政管理审计情况

重点审计了市本级预算执行、决算草案编制、对旗县区财政监管3方面情况。审计结果表明，市财政局及有关旗县区围绕市委、市政府中心工作，持续加强财政收支管理，财政总体运行情况较好。发现的主要问题：

（一）市本级预算执行方面。

1．预算统筹管理存在薄弱环节。一是预算编制不够完整。二是财政专户存量资金未清理盘活。

2．市本级资金分配、拨付不及时。一是主管部门资金分配不及时。二是资金配套不到位。三是未在规定时间内拨付资金。

3．非税收入征收管理不到位。一是应缴未缴非税收入。二是非税收入过渡户未撤销。三是污水处理费征收管理不到位。

（二）旗县区财政管理方面。

对固阳县2022年财政收支管理情况进行了审计，发现的主要问题：一是县财政局未将债券发行费用及上解上级支出编入年度支出预算。二是扩大预算编制范围。三是非税专户管理不到位。

二、市本级部门预算执行审计情况

对市财政局、市工业和信息化局、市农牧局、市妇女联合会4个部门及所属18家单位2023年预算执行等情况开展了审计。发现的主要问题：

（一）预算编制执行不规范。一是预算编制不准确。二是结余资金未上缴。三是未按规定对自治区专项资金分配意见履行公示程序。

（二）绩效评价工作质量不高。一是未按规定开展绩效自评。二是绩效自评指标设置内容不完整。

三、稀土高新区财政管理审计情况

稀土高新区预算由市人大常委会单独审批，稀土高新区审计局对其预算执行和决算草案情况进行了审计。发现的主要问题：一是未及时上缴非税收入。二是未将上级提前下达“三保”转移支付资金编入年初预算。三是未将上级重点产业专项资金按时拨付项目实施单位。

四、重大项目审计情况

重点审计了新都市中心区综合管廊（三期）等5项工程项目资金管理使用和建设运营情况，国外贷援款项目及政府投资基金管理使用情况。

（一）5项工程项目审计情况。对新都市中心区综合管廊（三期）等5项工程建设管理和资金使用情况进行了审计。发现的主要问题：一是多计建设成本。二是未及时开展建设期绩效评价。三是未编报竣工财务决算。

（二）国外贷援款项目资产管理审计调查情况。对德国政府贷款包头市建设城市管道直饮水等4个项目进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是资产初始计量不准确。二是未开展固定资产盘点。三是固定资产部分信息记录不完整。

（三）政府投资基金审计调查情况。重点对市本级及石拐区20支政府投资基金（母基金5支，子基金15支）进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是未建立政府投资基金绩效评价制度。二是设立基金未正常运作。

五、重点民生资金审计情况

重点审计了优化营商环境、社区经费、乡村振兴、民生实事推进及打造教育高地等5个领域。

（一）贯彻落实优化营商环境政策措施跟踪审计情况。对包头市本级和石拐区、达茂旗贯彻落实优化营商环境政策措施情况进行了跟踪审计。发现的主要问题：一是“双随机、一公开”执法检查人员名录库未及时更新。二是跨部门随机抽查不规范。三是土地出让保证金滞留。

（二）社区经费专项审计调查情况。对九原区、固阳县2022年1月至2023年8月社区经费进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是专项资金支出缓慢。二是未按规定分配资金。三是未按要求取消出具死亡证明工作。四是系统信息多头填报。

（三）市本级财政衔接推进乡村振兴补助资金管理和使用审计情况。对全市2022年度市本级财政衔接推进乡村振兴补助资金管理和使用情况进行了审计。发现的主要问题：一是挪用市本级财政衔接资金。二是未及时支付项目补助资金。三是工程保修期约定不合规。

（四）民生实事推进落实专项审计调查情况。对市本级及昆区等4个旗县区2023年自治区民生实事项目推进落实情况进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是符合条件人员应享未享政策待遇。二是优惠政策手续繁琐。三是政策宣传不到位。

（五）打造教育高地工作落实审计情况。为落实市委、市政府打造教育高地的工作要求，市审计局结合领导干部经济责任审计对包头开放大学（原广播电视大学）、市机械工业职业学校等5所学校进行了审计。发现的主要问题：一是家庭经济困难学生认定程序不规范。二是部分专业未开齐公共基础课。三是综合高中班教学管理制度不健全。四是班主任选聘不规范。五是科研项目未按时完成。

六、国有资产管理审计情况

按照《包头市人民政府向市人大常委会报告国有资产管理情况的制度》要求，继续关注3类国有资产管理使用情况。

（一）企业国有资产审计情况。对内蒙古交通集团有限公司包头分公司、农垦集团有限责任公司、包头市国营红旗农场进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是未返还市交通局前期垫付费用。二是土地权属已转移未签订土地收储协议。三是应收未收租金收入。

（二）行政事业性国有资产审计情况。

结合部门预算执行、领导干部经济责任等审计项目，重点关注了此类资产管理使用情况。发现的主要问题：

1．国有资产运营监管不到位。一是公物仓系统信息不准确。二是未结合实际制定出台行政事业单位通用资产配置标准。三是未履行国有资产稽查职责。

2．资产核算及管理不规范。一是资产未入账。二是无形资产账实不符。三是纪念品管理不规范。

（三）国有资源资产审计情况。

对固阳县主要领导任职期间土地、矿产资源资产责任履行情况进行了审计。发现的主要问题：一是应收未收履约保证金。二是未及时更新基准地价。

七、违纪违法问题线索移送情况

2023年7月至2024年7月，审计发现违纪违法问题线索132件，其中移送纪委监委2件、移送有关主管部门130件。主要表现在：一是土地征收管理不严、施工设计变更程序不完善、合同履约不到位等工程管理领域。二是相关资质监管存在漏洞、金融企业信用风险管控不到位等履职尽责方面。三是政府采购相关程序不规范。

八、审计建议

一是强化预算统筹管理，促进财政资金提质增效。切实提升财政资金统筹力度，增强财政绩效意识，提高财政资源配置效率和资金使用效益。二是加强重大项目监管，充分发挥投资拉动作用。加大重大项目统筹协调、督导考核力度，积极拓展政府基金投资渠道，提高投资收益。三是推动政策措施落地生效，切实提升民生福祉。认真贯彻落实各项重大政策措施，加大政策宣传力度，简化办事流程，不断提升人民群众的获得感幸福感。

本报告反映的是此次市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对于这些问题，审计部门依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定；对违纪违法问题线索，依纪依法移交纪委监委和有关部门进一步查处。有关旗县区、部门和单位正在积极整改，审计部门将持续跟踪督促，并向市人大常委会作专题报告。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

今年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，紧扣市委、市政府中心工作，主动接受市人大常委会监督，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，以强有力的审计监督保障执行、促进发展，为走出老工业基地创新发展的新路子，奋力书写中国式现代化内蒙古新篇章的包头答卷贡献审计力量！

以上报告，请予审议。