——包头市审计局深化内控制度建设纪实

包头市审计局积极响应党中央号召，以《党政机关厉行节约反对浪费条例》为纲领，对财务管理、差旅、采购、公务接待、国有资产等五大内控核心制度进行了系统性重塑与升级。这场刀刃向内的制度革新，不仅是对中央精神的坚定贯彻，更深刻诠释了“监督者必先守纪，打铁必须自身硬”的原则，是一次对机关管理效能的全面赋能。

一、精准把脉，筑牢内控“四梁八柱”

制度建设，从来不是纸上谈兵，而是直面问题的破局之战。旧有内控制度在执行过程中，存在与新形势、新要求脱节的问题，部分条款已难以满足机关厉行节约、规范管理的现实需求。为此，局机关办公室以“精准把脉、靶向施策”为原则，从前期调研到草案拟定，从意见征集到反复修改，广泛收集各科室在财务管理、差旅报销、采购流程等方面遇到的实际问题，听取一线审计人员的意见建议。同时，对标《党政机关厉行节约反对浪费条例》，逐条逐项梳理现行制度的漏洞与不足，始终秉持“问题导向、目标导向、结果导向”相统一的原则，聚焦“管什么、怎么管、谁来管”三个关键环节，力求通过制度创新，实现管理效能的全面提升。

二、精准施策，织密制度建设“防护网”

紧扣《党政机关厉行节约反对浪费条例》核心要义，从财务管理到差旅报销，从采购管理到公务接待，全方位、全流程扎紧制度的“笼子”，让每一笔资金使用、每一项物资采购都有章可循、有据可依。

一是财务管理方面。进一步细化预算编制、执行、监督流程，强化预算刚性约束。实行“无预算不支出、有预算不超支”原则，严格控制预算追加调整，确保财政资金使用规范高效。同时，增加对“预算单位支出服务平台”运用的说明，建立健全财务风险预警机制，对大额资金支出、重点项目建设等进行实时监控，有效防范财务风险。

二是差旅费管理方面。明确差旅审批流程，严格控制差旅人数和天数，对交通、住宿、伙食补助等标准进行细化规范。同时，推行差旅费网上审批系统，实现“数据多跑路、人员少跑腿”，提高报销效率。

三是公务接待费管理方面。严格执行中央八项规定精神，明确接待范围、标准和审批程序，严禁超标准接待、同城接待和无公函接待。同时，推行公务接待清单制度，对每一次接待的时间、地点、对象、费用等进行详细记录，实现接待费用可追溯、可查询。

三、落地生根，激活制度执行“生命力”

一是预算源头“拧紧阀”，打破“基数+增长”惯性思维，推行“零基预算+绩效目标”双轮驱动模式，严格把控预算执行情况，可压尽压、可减尽减，把有限财力精准聚焦主责主业上。

二是筑牢报销审核“铁三角”，坚持财务初审、办公室主任复审、领导终审层层设卡，对票据不全、事由模糊、超标支出实行“一票否决”，

三是实行动态监控“千里眼”，依托“预算单位支出服务平台”、“政府采购云平台”等财务信息化平台，对差旅、接待、采购等高频支出类别设置预警阈值，异常数据实时“亮灯”，让潜在浪费无处遁形，变事后灭火为事前防范。