关于2018年市本级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况的报告

——2020年4月28日在市十五届人大常委会第二十二次会议上

市审计局局长  李 平

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

按照市人大常委会要求，我受市政府委托，报告2018年市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2019年8月27日，市十五届人大常委会第十四次会议听取和审议了《关于2018年市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并对持续加大审计整改力度提出了审议意见。对此，市委、市政府高度重视，市委审计委员会听取了审计整改情况汇报，市政府召开专题会议研究部署整改工作，要求各地区各部门依法自觉接受审计监督，认真落实审计意见，确保审计发现的问题彻底整改，不留隐患。

一、审计整改工作的部署推进情况

（一）提高政治站位，推进审计整改工作开展。市审计局深入贯彻《中共内蒙古自治区审计委员会关于贯彻落实习近平总书记重要讲话重要批示进一步加强审计整改工作的意见》，围绕“治已病、防未病”的目标，切实抓好审计发现问题的整改工作。对整改工作进展缓慢的，督促相关单位提出有针对性的措施，制定整改计划，限期完成整改。对涉及多部门的问题，及时与牵头部门沟通协调，明确整改工作主体责任，扎实推进整改工作。

（二）明确相关责任，加大审计整改工作力度。被审计单位坚持 “一把手”负责制，明确整改时限和要求，严格按照问题清单，逐条逐项整改销号。有关主管部门认真指导、监督，形成整改合力，确保审计发现的问题得到彻底整改。

（三）强化成果运用，提升审计整改工作成效。相关部门和单位以审计查出的问题为导向，坚持举一反三、标本兼治，以审促改、以改促建。对审计发现的问题，深入剖析原因，查找问题根源，分类施策，建章立制，从制度上堵塞漏洞，防患于未然，切实提升审计整改工作成效。

二、审计工作报告反映审计查出问题整改情况

通过审计整改，相关地区、部门和单位以上缴国库、拨付专项资金、统筹盘活存量资金及调账等方式，整改问题金额4.30亿元，促进政策落实7项，制定完善相关规章制度14项。2018年7月至2019年6月，审计项目中查出违纪违法问题线索31件，其中：移送纪委监委6件、移送有关主管部门25件。上述移送事项已处理17件，对3个单位给予警告、1人给予党内警告处分、2人给予行政警告处分；其余14件问题线索，有关部门正在立案调查或核查处理中。

（一）市本级预算执行审计查出主要问题的整改情况。市财政局等单位，共上缴财政资金817.72万元，调整账务196.49万元，制定完善相关规章制度4项。

一是预算编制不完整不合理的问题。市财政局在编制预算时，已将相关项目全部编入预算，提高了预算编制的完整性和准确性。同时，统筹考虑上级资金安排和结余结转情况，合理安排预算，避免项目资金连续结转。

二是收入未缴入国库817.72万元的问题。市财政局将专户利息收入403.72万元、市咨询投资公司等9家企业将国有资本收益414万元，全额上缴国库。

三是转移支付及存量资金管理方面的问题。市财政局逐步加大一般性转移支付力度，优化转移支付结构，进一步加强存量资金管理，严格按照规定将两年以上的公共预算结转资金收回。

四是市财政局未对部分单位及时办理资产处置审批手续的问题。市财政局已按照《2019年包头市本级行政事业单位及国有企业资产清查工作实施方案》开展资产清查工作，完善基础信息，加强各预算单位资产管理。

五是利息差额196.49万元未确认企业收入等问题。包头正信投资有限公司已将利息差额，全额计入企业收入。同时，根据基金规模，与相关企业签订了补充协议。

（二）部门预算执行审计查出主要问题的整改情况。市商务局等单位共上缴财政资金32.81万元，申报税费113.80万元，收取履约保证金100万元，调整账务5,647.58万元。

一是预算编制不细化及扩大经费支出范围等方面的问题。市民族事务委员会等6家单位严格按照事业发展需要编报预算，进一步细化项目支出预算，将预算编列到具体项目和支出单位。在预算执行过程中严格以预算批复的范围为依据列支各项经费。

二是财务管理方面存在的问题。市商务局等7家单位通过补记固定资产账、确认收入及损失等方式调整账务金额共计5,636.64万元。

三是结余两年以上专用基金等未上缴财政32.81万元的问题。市财政集中收付中心已将结余资金全额上缴财政。

四是未申报缴纳税费113.80万元，未按广告合同约定收取履约保证金100万元的问题。包头广播电视台向税务机关申报了相关税费，向相关广告传媒公司收取了履约保证金。

五是未对内贸流通服务业发展等项目实施及绩效情况进行后续监督的问题。市商务局对2019年内贸流通服务业发展等项目资金的实施及绩效情况加强了后续监管，充分发挥资金使用效益。

（三）稀土高新区预算执行审计查出主要问题的整改情况。稀土高新区财政局已将应缴未缴财政收入的问题整改完毕，上缴国库非税专户留存收入及5个财政专户的利息收入，共计3,767.93万元。

（四）重大政策措施落实审计查出主要问题的整改情况。相关地区、部门共拨付专项资金1,133.31万元，收回财政统筹使用资金1,142万元，收回超付扶贫工程款及资产收益134.03万元，退还多收取的费用0.32万元，促进政策落实7项。

一是专项资金拨付及使用方面的问题。九原区住房保障和房屋管理服务中心等3家单位已拨付专项资金1,133.31万元，收回财政统筹使用资金1,142万元。

二是收费项目公示方式不规范及违规收费的问题。九原区住房城乡建设和交通运输局等11家行政事业单位、包头农商银行等3家金融机构，按规定对相关收费情况进行了公示。包头农商银行已将多收取的转账手续费0.32万元退还企业。

三是未及时办理收费票据缴销手续的问题。白云鄂博矿区环境保护局、九原区水务局按规定办理了票据缴销手续。

四是扶贫资金管理方面的问题。固阳县扶贫开发办公室已将超付扶贫工程款及应收未收资产收益134.03万元收回。

（五）领导干部自然资源资产任中审计查出主要问题的整改情况。土默特右旗对相关责任人给予通报批评或要求作出书面检查，制定完善相关规章制度6项。

一是统计数据底数不清等问题。土默特右旗林业局对林地资源基础数据进行核实，在国家土地变更补充调查中，统一森林资源年报、各类林地面积变更统计表等数据填报口径。旗水务局制定了《土默特右旗水资源计划用水管理制度》，要求各用水单位严格履行相关手续，按照计量设备核定用水量，确保统计数据真实准确。

二是项目申报不合理的问题。土默特右旗水务局将进一步做好项目前期调查和规划工作，确保项目发挥应有效益。

三是行政执法不到位的问题。土默特右旗森林公安局等单位对相关责任人给予通报批评，要求作出书面检查，制定了《土默特右旗森林公安局档案管理制度》等规章制度，规范执法程序，加强档案管理。

（六）领导干部履行经济责任审计查出主要问题的整改情况。有关地区、部门和单位共拨付资金20,771.44万元，上缴国库、收回财政统筹使用资金等8,669.16万元，归还原资金渠道185万元，调整账务130.74万元，制定完善相关规章制度4项。

一是财政资金管理方面的问题。昆都仑区、土默特右旗相关单位共拨付专项资金20,771.44万元，收入上缴国库、盘活存量资金等8,608.67万元。

二是预算单位资金使用方面的问题。市交通运输局、市食品药品监督管理局等4家单位将专项资金归还原资金渠道185万元，同时加强财务管理，严格按照预算批复的内容安排支出。

三是已调拨固定资产未及时办理手续，导致账实不符130.74万元的问题。市安全生产监督管理局核实固定资产调拨情况，进行了相应的账务处理。

四是非税收入未上缴财政41.50万元的问题。市人民政府驻北京联络处、驻广州办事处已将非税收入全额上缴财政。

今年的审计整改工作，在市委审计委员会的领导下，在市人大常委会的监督下，取得了良好效果。但在整改工作推进过程中仍存在一些困难和问题，主要是部门协同配合机制还不够健全，个别单位整改主体责任意识还不够强。对此，市审计局将严格按照全国人大常委会办公厅《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》要求，积极配合市人大常委会做好监督工作，进一步健全审计整改协同机制，督促相关部门和单位明确主要负责人为整改第一责任人，狠抓整改落实，确保审计整改见真章、动真格、收实效。

2020年，市审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受市人大的监督。不断适应新时代新要求，紧紧围绕全市工作大局，做好“三大攻坚战”“新冠肺炎”疫情防控资金等重点审计工作，全面履行职责，进一步巩固和深化整改成果，为推进全市经济社会高质量发展，作出新的更大的贡献。

以上报告，请予审议。