关于2019年市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
——2020年8月25日在市十五届人大常委会第二十五次会议上
市审计局局长 李平

《包头日报》（2020年10月21日） 08版

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告2019年市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规规定，市审计局对2019年市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点对市本级预算执行、领导干部履行经济责任及自然资源资产责任、重大政策措施落实情况等项目和资金进行了审计。

2019年，各地区、部门和单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委的坚强领导和市人大的有力监督下，认真贯彻落实上级各项重大决策部署，坚持以生态优先、绿色发展为导向，打好打赢“三大攻坚战”，预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——财政运行稳中向好，经济发展取得新进展。全市经济运行总体平稳，一般公共预算收入有所增长，积极化解存量债务，主要经济指标保持在合理区间。深入推进体制机制创新，经济质量和效益进一步提高，经济活力和动力进一步增强。

——财政收支不断优化，重点领域保障稳步提高。财政收入质量持续提高，着力补短板惠民生，加快提升社会保障能力，加大教育、卫生、就业等方面财政投入，大力推动基本公共服务均等化，财政资金支撑效果不断提升。

——各项改革深入推进，审计整改成效显著。各相关单位全面落实减税降费、援企稳岗等各项政策，财税改革取得明显成效。被审计地区、部门和单位高度重视审计整改工作，市审计局加强跟踪落实，上一年度审计查出的问题整改率达到99％。

一、市本级预算执行和决算草案审计情况

据市财政局提供的市本级决算报表（草案）反映，2019年，一般公共预算收入26.68亿元，完成年初预算的97.68％；支出158.59亿元，完成调整预算的87.68％。政府性基金收入68.78亿元，完成年初预算的140.65％；支出65.79亿元，完成调整预算的88.11％。国有资本经营预算收入0.23亿元，完成年初预算的210.70％；支出0.14亿元，完成年初预算的121.94％。社会保险基金预算收入65.10亿元，完成年初预算的108.97％；支出58.26亿元，完成年初预算的96.46％。

从审计结果看，市财政局及有关单位认真落实稳中求进工作总基调，积极应对经济下行、政策性减收和保民生、防风险等刚性支出增加的困难，合理调整支出结构，预算管理情况总体较好，但预算编制及收支管理等方面还存在一些问题。

（一）财政预算管理仍需完善。一是预算编制不完整。市财政局未将上级提前下达的城乡义务教育补助等专项收入，以及债券发行经费列入预算，共计9.60亿元。二是支出预算级次编制不准确。市财政局将应列入补助下级支出的项目资金列入本级财政及相关部门，增大了本级一般公共预算支出1.35亿元。

（二）财政收支管理有待加强。一是应缴未缴财政收入。2019年末，市财政局非税及土地出让金专户收入5.88亿元，未缴入国库。二是财政专户资金清理不及时。截至2019年末，市财政局未将教育专项等专户中留存的项目资金及时缴入国库1646.68万元。三是资金闲置未使用。截至2020年4月末，市公安局公共安全视频监控建设联网项目、稀土高新区建设环保局型煤代替原煤项目进度缓慢，资金闲置未使用共计2617万元。

（三）财政绩效水平还需提升。一是绩效评价报告反映问题不准确。市财政局委托中介机构出具的2018年老旧小区综合整治项目绩效报告，存在认定事实不准确、问题定性所依据法规适用范围错误等问题。二是专项债券项目储备有待进一步加强。我市符合专项债券支持政策和方向的项目储备不足，部分项目基础资料不完善。

（四）国有资产仍需严格管理。一是固定资产核算不细化。市保障性住房发展建设投资有限公司对其成立时相关单位投资的房屋，未进行单独登记、单独核算。二是滞留专项补助资金。截至2020年6月末，市保障性住房发展建设投资有限公司滞留公共租赁住房专项补助资金1094.16万元。

二、部门预算执行审计情况

按照市人大财经委的要求，2020年，市审计局对市委老干部局、市教育局、市人力资源和社会保障局、市农牧局4个部门2019年预算执行情况进行了审计。从审计结果看，各部门加强预算管理，规范化程度进一步提高，但预算执行及资金使用等方面还存在一些问题。

（一）预算编制及执行存在薄弱环节。一是部门预算编制不完整。市教育局等单位未将上级提前下达的专项资金、考试费等编入收入预算。二是未按照预算批复执行。市少年宫年初预算安排中央空调系统改造项目专项资金34.66万元，实际用于物业费、消防维保等支出。三是无预算支出。市人力资源和社会保障局未编制预算列支印刷费2.63万元。

（二）组织收入和资金使用不规范。一是市广播电视大学等单位应收未收教学点管理费等收入145.98万元；市机电工业职业学校应缴未缴合作办学学费1.2万元。二是市农牧局及所属二级单位扩大专项资金支出范围99.86万元。三是市委老干部局等单位专项资金结余结转未使用523.38万元。

（三）执行财政财务制度不严格。一是财务核算不准确。市农业技术推广中心、市果树果品科学技术研究所未严格执行会计制度，少反映结余105.51万元。二是未使用公务卡结算。市劳动能力鉴定中心等单位未使用公务卡结算差旅费、办公费等12.55万元。三是少计无形资产。截至2019年末，市就业服务局“就业党建+”等系统研发支出101.87万元，未记入无形资产核算。

三、稀土高新区预算执行和决算草案审计情况

稀土高新区预算由市人大常委会单独审批，稀土高新区审计局对其预算执行和决算草案情况进行了审计。

据稀土高新区财政局提供的决算报表（草案）反映，2019年，一般公共预算收入26.81亿元，完成年初预算的94.37％；支出27.49亿元，完成调整预算的90.94％。政府性基金收入17.52亿元，完成年初预算的125.14％；支出11.63亿元，完成调整预算的86.34％。国有资本经营预算收入295万元，全部结转下年。社会保险基金预算收入0.23亿元，完成年初预算的107.16％；支出0.11亿元，完成年初预算的87.93％。审计发现的主要问题有：

一是稀土高新区财政局项目支出预算，未细化到具体项目和单位3.64亿元。二是稀土高新区财政局非税收入1218.26万元，未缴入国库。三是截至2019年末，稀土高新区各预算单位结转超过两年的上级专项转移支付资金356.72万元，未缴回财政。四是稀土高新区财务集中收付中心将应列支出的预算拨款，记入往来账1082.85万元。

四、重大政策措施落实审计情况

2019年7月至2020年6月，按照审计署和自治区审计厅的统一部署，市区两级审计机关对减税降费、稳就业、融资担保机构落实重大金融政策、加快城市基础设施重大项目建设4项政策措施落实情况进行了审计。审计结果表明，被审计地区、部门和单位能够认真贯彻落实国家和自治区重大政策措施，积极推进各项工作开展，但政策执行过程中仍存在一些问题。

（一）政策执行不到位。一是投标保证金清退不及时。2018至2019年，市政府采购中心未按时清退相关企业投标保证金，涉及项目18个、资金138万元。二是收费项目未公示。土默特右旗公路路政管理大队未对其涉企收费项目进行公示。三是失业登记人员调查摸底不到位。市人力资源和社会保障局大学生就业指导服务办公室对劳动就业系统中失业登记人员，未进行逐一调查摸底，符合条件的16—24岁失业登记青年，未全部纳入见习范围。四是未按要求扩大创业担保贷款对象范围。市创业贷款担保中心未将刑满释放人员纳入创业担保贷款支持范围。五是对部分企业保后检查不完整。市百佳信用担保有限责任公司未严格落实担保项目保后回访制度，对部分融资担保企业保后监督检查不到位。

（二）项目建设推进缓慢。一是截至2019年9月末，九原区住房和城乡建设局组织实施的城区雨污分流改造工程，未及时拨付工程进度款95.56万元。二是赛汗塔拉城中湿地草原管理处等单位，2016至2018年组织实施的赛汗塔拉生态水系建设等工程项目，已建成并投入使用，未办理竣工验收。三是土默特右旗住房和城乡建设局组织实施的2017年老旧小区既有建筑节能改造项目一、二标段，工程已通过验收，未完成竣工财务决算。四是市城乡基本建设办公室等单位组织实施的南门外大街改造工程等项目，未按计划时间完工。

五、重点民生资金审计情况

2019年7月至2020年6月，按照自治区审计厅的统一部署，对土默特右旗扶贫资金、固阳县2018年扶贫审计整改落实情况“回头看”、保障性安居工程、体育彩票资金的管理使用等情况进行了审计。从审计结果看，被审计地区、部门和单位认真贯彻落实各项民生政策，贫困人口生产生活条件及住房困难群众的居住条件逐步改善，但在资金使用、保障性补贴发放等方面还存在一些问题。

一是未对集体资产进行登记。2017至2018年，固阳县金山镇人民政府组织实施的2项扶贫工程，未办理移交手续，也未对相关资产进行登记。二是违规发放补贴。2018至2019年，固阳县民政局、土默特右旗民政局等单位，为不符合条件人员继续发放社会救济救助补贴等资金8.7万元。三是未及时变更“一卡通”人员信息。2018至2019年，土默特右旗未及时注销死亡人员的“一卡通”银行卡信息。四是应收未收公租房租金收入。截至2019年末，石拐区住房和城乡建设局应收未收174户公租房租金18.6万元。五是应缴未缴财政收入。截至2019年末，石拐区住房和城乡建设局收取的公租房租金收入45.87万元，未上缴国库。六是体彩资金拨付不及时。2017至2018年，市财政局未按规定及时拨付体彩发行费及体彩公益金1179.71万元。七是专项资金闲置未使用。2018年8月，固阳县文体旅游广电局收到体彩公益金资助体育扶贫项目资金200万元，截至2019年11月末，资金闲置未使用。

六、领导干部履行经济责任、自然资源资产责任审计情况

2019年，市审计局受市委组织部委托，对领导干部履行经济责任、达尔罕茂明安联合旗森林和草原资源资产责任情况进行了审计。从审计的总体情况看，被审计领导干部能够守法守纪、守规尽责，较好地履行了经济责任及生态保护职责，但在财务管理、自然资源资产管护等方面仍存在一些问题。

（一）领导干部履行经济责任审计情况。一是违规报销差旅费。2016至2018年，市委党校等单位未按规定报销差旅费2.39万元。二是固定资产账实不符。2016至2018年，市残疾人联合会等单位对已调拨或捐赠的资产212.07万元，未按规定办理相关手续，导致固定资产账实不符。

（二）领导干部自然资源资产审计情况。一是截至2019年8月末，达尔罕茂明安联合旗森林公安局2018年查处的3起违法案件，涉案林地未按期恢复原状。二是截至2019年9月末，达尔罕茂明安联合旗财政局未及时拨付林业补助等财政专项资金1811.4万元。

七、审计发现违纪违法问题线索的移送情况

2019年7月至2020年6月，审计项目中查出违纪违法问题线索29件，其中：移送纪委监委4件、移送有关主管部门25件。截至2020年6月末，上述移送事项已处理20件，对4家单位给予通报批评，对5名干部进行了约谈。其余事项正在调查处理中。

八、审计处理处罚和整改情况

上述审计项目，审计部门均依法出具了审计报告，下达了审计决定。重大政策措施落实、重点民生资金、领导干部履行经济责任等审计项目涉及的问题，绝大多数得到了整改。对2019年市本级预算执行审计查出的问题，除立查立改外，其余问题正在积极整改中。市审计局将认真督促整改落实，并向市人大常委会作专题报告。

九、审计建议

（一）贯彻落实重大政策措施，促进经济高质量发展。要深入贯彻落实习近平总书记重要讲话重要指示批示精神，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，确保上级重大政策措施有效落实，推动我市“十三五”规划和全面建成小康社会目标任务如期完成。进一步加强审计成果运用，针对审计查出的普遍性问题分类施策，建立健全长效机制，不断提升高质量发展和高效能治理水平。

（二）不断加强预算管理，充分发挥财政支撑保障作用。要进一步贯彻落实预算法等财经法律法规，编实编细年度预算，切实提高预算的前瞻性和可执行性。优化支出结构，严格控制经费支出，将各地区各部门过“紧日子”要求落实落地，切实推进财政资金提质增效。进一步健全财政资金动态调整机制，推动资金有效投向重点领域和薄弱环节，发挥好财政资金的保障作用。

（三）建立健全绩效考核制度，提高投资项目管控水平。要增强绩效管理意识，建立完善绩效考核体系，强化绩效管理激励约束机制，压实部门主体责任。提高政府投资项目储备质量，强化支出项目评审，确保支出必要性、经济性以及目标可行性。健全项目绩效跟踪机制，及时调整预算执行过程中的偏差，避免出现资金闲置沉淀和损失浪费。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

新冠肺炎疫情发生后，按照审计署、自治区审计厅的统一安排部署，市审计局高度重视，及时组织市区两级审计机关派出11个审计组、91名审计人员，对包头市疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计，共延伸审计政府机构和单位321个，红十字会及其他慈善组织14个，企业7个。从审计结果看，被审计地区、部门和单位认真贯彻习近平总书记关于疫情防控工作的重要指示批示精神，全面落实市委、市政府决策部署，资金物资管理、分配和使用较规范，为疫情防控提供了有力保障，有效维护了人民群众的生命安全。

2020年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作重要讲话重要指示批示精神，严格按照市委十二届十二次全会的安排部署，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受市人大常委会的监督，认真落实审议意见，依法履行审计监督职责，为我市决胜全面建成小康社会、书写新时代高质量发展新篇章作出新的更大贡献！

以上报告，请予审议。