关于2019年市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2021年4月28日在市十五届人大常委会第三十三次会议上

市审计局局长  李 平

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

按照市人大常委会要求，我受市政府委托，报告2019年市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2020年8月25日，市十五届人大常委会第二十五次会议听取和审议了《关于2019年市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并对进一步加大审计整改力度提出了审议意见。对此，市政府高度重视，责成各地区各部门按照市委审计委员会和市人大常委会要求，对照审计查出问题，认真进行整改，确保各项问题整改到位。

一、审计整改工作的部署推进情况

（一）明确责任，扎实推进审计整改工作。市政府组织相关部门认真研究审计工作报告反映的问题，要求各地区和部门要明确整改责任主体，制定整改计划，全面扎实推进问题整改落实。主管部门要积极发挥整改牵头作用，采纳审计意见和建议，对审计查出的具有普遍性和共性的问题，要举一反三，进一步健全整改长效机制，防范问题再次发生。

（二）采取措施，持续督促问题整改到位。市审计局建立审计发现问题台账，严格执行整改销号制度，动态监管审计整改情况，确保审计整改制度化常态化。持续加强对上年未整改到位问题的跟踪检查，督促责任单位进一步建立健全相关管理制度，推动问题得到有效整改。将审计整改作为审计工作的关键和重要环节，要求相关责任地区和部门边审边改，边审边促，审计整改效果显著提升。

（三）建章立制，切实落实审计整改要求。相关责任地区和部门不断提高认识，强化责任担当，将审计整改作为深化改革、加强管理、推动工作的重要契机，全面梳理审计查出的问题，组织制定整改方案，层层压实整改责任。将具体问题整改与完善体制机制相结合，建立健全适应新形势要求的管理制度，切实做到防患于未然。

二、审计工作报告反映审计查出问题整改情况

通过审计整改，相关地区和部门以上缴国库、拨付专项资金及调账等方式，整改问题金额7.03亿元，促进政策落实5项，推动建设工程竣工及完成相关手续9项，制定完善相关规章制度8项。移送违纪违法问题线索29件，其中：移送纪委监委4件，正在调查处理中；移送主管部门25件，对单位警告或通报批评、对责任人进行约谈并责令作出书面检查处理21件，通过其他方式处理4件。

（一）市本级预算执行审计查出问题整改情况。市财政局等单位共上缴财政资金6.04亿元，拨付使用专项资金3,426.16万元，制定完善相关规章制度2项。

1．关于财政预算管理仍需完善的问题。市财政局在编制下年度预算时，将债券发行费用及利息编入预算；将上级提前下达转移支付资金，分地区分项目编入预算；将补助下级支出的困难群众救助金、困难残疾人生活补助等项目资金，按照级次列入市级对下转移支付预算。

2．关于财政收支管理有待加强的问题。市财政局将非税收入及土地出让金专户收入5.88亿元、教育专项等专户中留存的项目资金1,646.68万元，全额上缴国库；市公安局2019年公共安全视频监控建设联网项目已完工，截至2020年末，拨付使用专项资金2,115万元，支付率88.13％，达到国家对中央预算内投资第二年支付80％以上的要求；稀土高新区建设环保局型煤代替原煤项目，由于相关政策变更不再实施，交回稀土高新区财政局统筹使用资金217万元。

3．关于财政绩效水平还需提升的问题。市财政局强化绩效评价管理，加强评价流程监管，评价报告由相关科室和内部监督机构进行双重审核，进一步提高评价质量；报请市政府印发了《关于做好报送2020年度新增债券项目需求有关工作的通知》，明确专项债券资金的使用范围、项目申报要求等相关内容。同时，组织专业机构开展了专题辅导和集中会审，进一步提高项目储备质量。2021年，上报专项债券项目110个。

4．关于国有资产仍需严格管理的问题。市保障性住房发展建设投资有限公司将相关固定资产进行单独登记、单独核算；使用公共租赁住房专项补助资金1,094.16万元。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况。市教育局等单位共上缴财政资金351.07万元，支出项目资金351.73万元，调整账务处理209.80万元，制定规章制度2项。

1．关于预算编制及执行存在薄弱环节的问题。

一是部门预算编制不完整的问题。市教育局系统在编制下年度部门预算时，严格按照预算法等有关规定，积极协调财政部门，将全部收入编入预算。

二是未按照预算批复执行的问题。市少年宫筹措建设资金，组织实施了预算批复的中央空调改造工程，现已完工并投入使用。

三是无预算支出印刷费的问题。市人力资源和社会保障局在编制下年度部门预算时，按实际情况编列了印刷费支出预算。

2．关于组织收入和资金使用不规范的问题。

一是应收未收财政收入的问题。市广播电视大学等单位收回教学点管理费等收入145.98万元，并上缴国库；市机电工业职业学校将合作办学学费1.20万元，全额上缴国库。

二是扩大专项资金支出范围的问题。市农牧局制定出台了《项目资金使用管理办法（试行）》，对局机关和所属二级单位相关人员进行了专题培训，要求各单位加强管理，严格按照规定用途使用专项资金。

三是专项资金结余结转未使用的问题。市委老干部局等单位共使用专项资金317.07万元，上缴财政结余资金203.89万元，调整账务处理2.43万元。

3．关于执行财政财务制度不严格的问题。

一是财务核算不准确的问题。市农业技术推广中心和市果树果品科学技术研究所将少反映的结余105.51万元，进行了调整账务处理。

二是未使用公务卡结算的问题。市人力资源和社会保障局印发了《关于全面推进公务卡结算制度的通知》，要求所属各单位凡涉及公务结算的事项，必须使用公务卡结算。

三是少计无形资产的问题。市就业服务局将无形资产101.87万元全额入账，并补录资产管理系统。

（三）稀土高新区预算执行审计查出问题整改情况。稀土高新区财政局等单位共上缴财政资金1,574.98万元，调整账务处理843.97万元。

1．项目支出预算未细化的问题。区财政局在编制下年度预算时，严格按照预算法要求，将有明确用途及实施单位的支出，细化到具体项目和单位，提高预算编制的准确性。

2．应缴未缴财政资金的问题。区财政局将非税收入1,218.26万元、区属各预算单位将结转超过两年的上级专项转移支付资金356.72万元，全额上缴国库。

3．将应列支出的预算拨款计入往来账的问题。区财务集中收付中心调整账务处理843.97万元，涉诉案件待司法处理238.88万元。

（四）重大政策措施落实审计查出问题整改情况。相关地区和部门共拨付工程款95.56万元，落实政策5项，完成建设工程竣工及相关手续8项。

1．关于政策执行不到位的问题。

一是投标保证金清退不及时的问题。审计期间市政府采购中心已将投标保证金清退，自2020年1月1日起，按相关规定取消了公开招标政府采购项目投标保证金。

二是收费项目未公示的问题。土默特右旗公路路政管理大队已按照有关规定，将收费项目及标准在收费地点进行公示。

三是失业登记人员调查摸底不到位的问题。市人力资源和社会保障局通过劳动就业核心业务系统，对登记的16至24岁失业青年进行了摸底调查；下发了《关于进一步做好青年见习工作的通知》，组织旗县区向登记失业青年主动宣传政策，并推荐见习岗位。

四是未按要求扩大创业担保贷款对象范围的问题。市创业贷款担保中心完善包头市创业担保贷款云平台，将刑满释放人员添加到信息登记项目内，确保能及时申请创业贷款。

五是对部分企业保后检查不完整的问题。市百佳信用担保有限责任公司对19家贷款担保企业进行了保后回访，完善了保后检查记录。

2．关于项目建设管理方面的问题。

一是未及时拨付工程进度款的问题。九原区住房和城乡建设局已将城区雨污分流改造工程进度款95.56万元，全额拨付到位。

二是工程项目未竣工、未按计划时间完工等问题。赛汗塔拉城中湿地草原管理处等单位组织实施的赛汗塔拉生态水系建设等4个项目，已完成竣工验收；土默特右旗住房和城乡建设局组织实施的老旧小区既有建筑节能改造项目，已完成竣工财务决算；市城乡基本建设办公室等单位组织实施的南门外大街改造等3个项目，已完工。

（五）重点民生审计查出问题整改情况。有关地区和部门共上缴国库财政收入64.47万元，追回不符合条件的补贴资金8.70万元，拨付资金1,179.71万元，实施项目1项。

1．关于未对集体资产进行登记的问题。固阳县金山镇人民政府与相关村委会分别办理了资产移交手续，同时对资产进行了登记。

2．关于违规发放补贴的问题。固阳县民政局、土默特右旗民政局等单位将不符合条件人员领取的社会救济救助补贴等资金8.70万元，予以追回。

3．关于未及时变更“一卡通”人员信息的问题。土默特右旗对已死亡人员的“一卡通”银行卡信息进行了注销。

4．关于公租房租金收缴的问题。石拐区住房和城乡建设局将公租房租金 64.47万元，全额上缴国库。

5．关于体彩资金管理的问题。市财政局将体彩发行费及体彩公益金1,179.71万元，在审计期间全额拨付。固阳县将体彩公益金资助的多功能全民健身馆项目与其他项目进行整合，重新完善了设计规划，工程现已开工建设，资金按合同约定工程进度拨付。

（六）领导干部履行经济责任、自然资源资产责任审计查出问题整改情况。有关地区和部门共拨付资金1,811.40万元，追回违规报销差旅费2.39万元，制定完善相关规章制度3项。

1．关于财务管理方面的问题。市委党校等单位将未按规定报销的差旅费2.39万元，予以追回。市残疾人联合会等单位对已调拨的资产194.11万元，办理了调拨手续，对已捐赠的资产17.96万元，上报市财政局办理资产处置审批手续。

2．关于涉案林地未按期恢复原状的问题。2020年5月，达茂旗林草局监督当事人对涉案林地进行了补植补造。8月，对后期养护情况进行了现场核实，补植补造效果良好。

3．关于未及时拨付林业补助等专项资金的问题。达茂旗财政局将林业补助等财政专项资金1,811.40万元，全额拨付。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，审计整改工作，在市委审计委员会的领导下，在市人大常委会的监督下，取得了良好效果。2021年，市审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，始终坚持党对审计工作的集中统一领导，深入学习贯彻市委十二届十三次全会精神，依法履行审计监督职责。进一步抓好审计整改工作，提高整改质量和效率。围绕中心服务大局，扎实做好预算执行、优化营商环境、国有企业等重点领域审计工作，为打造繁荣昌盛、欣欣向荣的新时代中国特色社会主义现代化新包头作出新的更大贡献。

    以上报告，请予审议。