关于2020年市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2022年5月11日在市十六届人大常委会第三次会议上

市审计局局长  刘清义

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

按照市人大常委会要求，受市政府委托，报告2020年市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2021年8月26日，市十五届人大常委会第三十六次会议听取和审议了《关于2020年市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求“持续加大审计整改力度，切实提高审计整改成效”。对此，市政府高度重视，组织相关旗县区和部门按照审议意见，狠抓整改落实。特别是先后经市政府常务会议、市委审计委员会第四次会议研究，制定印发了《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》，为进一步做好审计整改工作提供了制度遵循。

一、提高政治站位，坚决落实审计整改工作

（一）周密部署，推动形成整改工作合力。市政府把审计整改作为一项重要政治任务，张锐市长多次召开专题会议，听取工作汇报，作出安排部署。政府督查室将审计查出问题的整改情况纳入督查事项，督促相关旗县区和部门建立沟通协作机制，加强上下联动、督查督办，步调一致推动问题整改。

（二）积极履责，不断完善审计整改机制。针对审计查出的问题，市审计局建立整改台账，提出整改要求，实行整改销号制度，严格跟踪督促检查。同时，将整改情况作为以后年度审计项目“必审事项”进行核查，形成工作闭环，推进审计整改的规范化和制度化。

（三）压实责任，全面提升审计整改质效。相关责任旗县区和部门压实整改主体责任，制定整改方案，提出整改措施，明确整改时限。对于能够整改的问题，立即整改；分阶段整改的问题，制定了“时间表”“路线图”，限时整改。同时，深挖问题背后的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，建立健全制度，提高管理水平，审计整改效果显著提升。

二、把准工作要求，审计整改工作取得实效

截至2022年3月末，审计工作报告中反映的问题已全部整改。相关旗县区和部门以上缴国库、拨付专项资金及调整账务等方式，整改问题金额8,921.02 万元，优化行政审批流程27项，促进政策落实1项，制定完善相关规章制度10项。移送违纪违法问题线索14件已全部处理完成，追缴资金3,736.33万元，开除党籍1人、党内警告处分1人，对2家单位给予警告。

（一）市本级预算执行审计查出问题整改情况。市财政局等单位共上缴国库资金2,109.49万元，制定完善相关规章制度3项。

1．关于预算编制不够科学方面

一是同类项目重复安排的问题。在编制下年度预算时，加大了对绩效低下、零星分散、用途相近项目的整合力度，并持续优化预算结构，明确责任单位。进一步推动了云计算服务、规划编制等共性项目的统筹规划，充分实现财政资金的集约利用。

二是未将项目配套资金编入对下转移支付预算的问题。在编制下年度预算时，已将困难群众救助补助等项目资金编入对下转移支付预算。同时，进一步明确市本级与旗县区财政支出责任划分，对旗县区的补助资金，均列入对下转移支付预算。

三是个别单位未编制决算的问题。2021年，市福利彩票管理中心等单位已按照相关规定编报了年度决算报表。

2．关于收支核算不够规范方面

一是应缴未缴非税收入的问题。市财政局已将非税收入1,516.48万元全额缴入国库。

二是存量资金未缴入国库的问题。市财政局已将存量资金593.01万元全额缴入国库。

三是支出核算不准确的问题。 2021年，市财政局按照资金支出性质将车辆购置税支出列入对应科目核算。

3．关于绩效管理有待改进方面

一是预算绩效目标设定不够科学的问题。市财政局通过加强绩效管理培训等举措，增强预算单位绩效管理工作的主体责任意识，协助预算单位建立绩效目标体系，提升绩效目标设置的科学性和合理性。

二是个别项目未设定绩效目标的问题。市财政局制定了预算绩效管理操作指引，进一步细化内部绩效管理工作分工，加强管理，明确责任。同时，对项目绩效目标的细化、量化和可行性进行严格审核。

三是未能有效指导部门自评工作的问题。市财政局通过聘请第三方中介机构、强化自评结果应用、加大指导力度等措施，全面推进预算单位绩效自评管理工作，提高财政资源配置和使用效率。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况。市生态环境局等单位共上缴财政资金10万元，调整账务处理31.74万元，制定规章制度4项。

一是财政收入核算不准确的问题。截至2021年4月末，青山区环境监察大队已将罚没收入10万元上缴区财政，市机关事务服务中心（原市机关事务管理局）及所属单位已按照规定核算利息收入。

二是预算支出管理不严的问题。市生态环境局不断强化财政支出管理，对内控制度进行了完善修订；所属单位进一步明确了预算支出的范围和标准，制定了专项资金使用管理办法，调整账务处理31.74万元。

三是未使用公务卡结算的问题。市国有资产监督管理委员会制定了公务卡结算管理规定，对公务卡使用和办理情况进行了核查。市扶贫开发办公室加大管理力度，严格按照公务卡强制结算目录使用公务卡结算。

四是财务基础工作不规范的问题。市国有资产监督管理委员会等7家单位严格执行财务核算制度，加大对原始凭证的审核力度，项目支出已单独核算，职工以前年度个人借款已归还。

（三）稀土高新区预算执行审计查出问题整改情况。稀土高新区财政局上缴国库资金3,930.63万元，拨付专项资金1,746.58万元。

一是上级提前下达资金未编入预算的问题。稀土高新区财政局在编制下一年度预算时，按照规定将相关资金全额编入年初预算。

二是收入预算编制不够准确的问题。2021年，稀土高新区财政局按照执收部门测算和历年收入实际情况，调整了罚没收入预算金额。

三是应缴未缴非税收入的问题。截至2021年1月末，稀土高新区财政局已将非税收入3,930.63万元，上缴国库。

四是专项资金拨付不及时的问题。截至2021年6月末，稀土高新区财政局已将上级专项资金1,746.58万元，拨付到位。

（四）重大政策措施落实审计查出问题整改情况。相关部门优化行政审批流程27项，促进政策落实1项。

一是要求重复报送申请材料的问题。市建设工程安全监督站已简化相关申请材料，取消重复报送。

二是部分“应进必进”政务服务事项未进驻市政务服务主大厅的问题。市行政审批和政务服务局积极协调相关单位，25项政务服务事项已全部进驻。

三是行政审批事项申请手续不规范的问题。市城市管理行政执法局优化申请手续，将“是否申请占绿、伐树”事项纳入申请表。

四是政策宣传力度不够的问题。市失业保险中心通过中国联通大数据智慧短信服务，推动援企稳岗补贴信息短信推送工作。

（五）重点专项资金审计查出问题整改情况。有关旗县区和部门共收回财政资金43万元，拨付资金42.40万元，制定完善相关规章制度3项。

1．关于扶贫和乡村振兴审计方面

一是资金支付缓慢的问题。截至2020年末，固阳县农牧局已将项目资金20万元，全部拨付到位。

二是未全面履行合同约定的问题。2020年末，固阳县高标准农田建设项目施工单位将未完成合同约定部分工程款3万元，退回县财政局。

三是涉农专项资金滞留闲置的问题。2020年7月，因项目无法实施，2017年度上级补助农牧民专业合作组织发展资金40万元，已退回九原区财政局。

四是配套资金未到位的问题。截至2020年7月末，九原区财政局已将“三馆”免费开放补助配套资金22.40万元，全部拨付到位。

2．关于青山区保障性安居工程审计方面

一是老旧小区完善提升类改造比例偏低的问题。2021年，青山区实施改造老旧小区44个，在改造过程中加大完善提升类改造投资力度，投资占比较上年有大幅增长。

二是未建立公租房配租轮候信息库的问题。青山区住房和城乡建设局已制定公共租赁住房实物配租轮候制度，规范了公租房的配租和管理。

3．关于基本养老保险基金审计方面

一是部分机关事业单位未纳入参保范围的问题。截至2021年5月末，市本级7家机关事业单位已纳入机关事业单位养老保险参保范围。

二是重复参加养老保险的问题。2021年3月，昆都仑区社会保险中心已在系统内取消4人城乡居民养老保险参保核定资格。

4．关于人防系统专项审计方面

申报项目资金未及时使用的问题。市财政已将资金全部收回，市人民防空办公室制定了专项资金管理办法，今后科学编制项目预算，保障项目实施效果。

（六）国有资产审计查出问题整改情况。有关旗县区和部门调整账务处理755.95万元，收回存量资金244.57万元，退还企业资金6.57万元。

1．关于企业国有资产审计方面

一是合并会计报表编制不准确的问题。2021年5月，交通投资集团有限公司将国道335线白云鄂博至明安镇公路项目，纳入集团合并报表。

二是报废资产未处理的问题。截至2021年10月末，水务集团有限公司及其子公司已完成报废固定资产的处置及账务处理工作。

三是应退未退施工单位工程质量保证金的问题。截至2021年8月末，科教发展投资集团所属公司已退还施工单位质量保证金 6.57万元。

四是重大事项备案滞后的问题。2021年4月，城市投资建设集团有限公司将项目投资金额调整情况，上报市国有资产监督管理委员会备案。

2．关于行政事业性国有资产审计方面

一是少计资产的问题。截至2021年7月末，市环境监察支队等单位已将资产登记入账，共计754.04万元。

二是资产账账不符的问题。2021年，市机关事务服务中心（原市机关事务管理局）调整相关账务1.91万元，其财务数据已与国有资产管理系统数据一致。

三是借用车辆未办理相关手续的问题。2021年5月，公务用车综合管理平台已将借用车辆1台，归还市机关事务服务中心（原市机关事务管理局）。

四是固定资产管理不细化的问题。2021年8月，市国有资产监督管理委员会对资产进行了清查盘点，建立固定资产台账和卡片账，保证账实相符。

3．关于自然资源资产审计方面

一是取水计划下达不规范的问题。2021年1月，石拐区农牧局规范审批流程，市五当生活服务有限公司按规定重新办理了取水许可证。

二是林业管护工作不到位的问题。石拐区自然资源局加强项目管护，严格要求巡查人员认真填写巡查台账等记录，管护资料及时归档，妥善保存。

三是专项资金未及时使用的问题。截至2021年2月末，石拐区自然资源局将结余超过2年的林业专项资金244.57万元，上缴区财政统筹使用。

  针对上述整改情况，我们将继续加大跟踪检查力度，不断深化整改成效，推动审计整改工作取得实实在在的效果。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，审计整改工作在市委审计委员会的领导下，在市人大常委会的监督下，取得了良好成效。2022年，市审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，始终坚持党对审计工作的领导，自觉接受市人大的监督，依法全面履行审计监督职责，扎实做好各项审计工作，为建设繁荣昌盛、欣欣向荣的新时代中国特色社会主义现代化新包头作出新的更大贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

以上报告，请予审议。